Άρθρο 203
Πρόσβαση φυσικών ή νομικών προσώπων σε στοιχεία του Κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων – Προσθήκη παρ. 6α στο άρθρο 20 του ν. 4557/2018
(παρ. 1 άρθρου 74 της Οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640)
Στο άρθρο 20 του ν. 4557/2018 (Α΄ 139), περί Κεντρικού Μητρώου Πραγματικών Δικαιούχων, προστίθεται παρ. 6α ως εξής:
«6α. Φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα, πλην των περιπτώσεων του πρώτου εδαφίου της παρ. 6, δύναται να έχει πρόσβαση σε πληροφορίες του Κ.Μ.Π.Δ. που αφορούν στο επώνυμο, στο όνομα, στο πατρώνυμο, στον μήνα και στο έτος γέννησης, στη χώρα διαμονής και στην υπηκοότητα του πραγματικού δικαιούχου, καθώς επίσης στο είδος και στην έκταση των δικαιωμάτων που κατέχει, ύστερα από απόδειξη ειδικού εννόμου συμφέροντος αποκλειστικά για σκοπούς πρόληψης και καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Εφόσον οι πληροφορίες του προηγούμενου εδαφίου δεν επαρκούν για την ταυτοποίηση του πραγματικού δικαιούχου, το φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα δύναται να έχει πρόσβαση σε επιπρόσθετες πληροφορίες που αφορούν στην ημέρα γέννησης, σε στοιχεία επικοινωνίας και στον αριθμό φορολογικού μητρώου. Η χορήγηση πρόσβασης για τις περιπτώσεις της παρούσας γίνεται κατόπιν εισαγγελικής παραγγελίας.».
Άρθρο 204
Πρόσβαση σε πληροφορίες του Μητρώου πραγματικών δικαιούχων εμπιστευμάτων – Τροποποίηση παρ. 3 άρθρου 21 ν. 4557/2018
(παρ. 2 άρθρου 74 της Οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640)
Στην παρ. 3 του άρθρου 21 του ν. 4557/2018 (Α΄ 139), περί Μητρώου πραγματικών δικαιούχων εμπιστευμάτων, επέρχονται οι ακόλουθες τροποποιήσεις: α) στην περ. γ), αα) η λέξη «πρόσωπο» αντικαθίσταται από τις λέξεις «φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα», αβ) μετά τη λέξη «αποδείξει» προστίθεται η λέξη «ειδικό», β) η περ. δ) καταργείται, γ) στο δεύτερο εδάφιο, γα) οι λέξεις «των περ. γ) και δ)» αντικαθίστανται από τις λέξεις «της περ. γ», γβ) οι λέξεις «στο όνομα» αντικαθίστανται από τις λέξεις «στο επώνυμο, στο όνομα, στο πατρώνυμο,» δ) το τρίτο εδάφιο αντικαθίσταται, ε) προστίθεται τέταρτο εδάφιο και, μετά από νομοτεχνικές βελτιώσεις, η παρ. 3 διαμορφώνεται ως εξής:
«3. Πρόσβαση στις πληροφορίες της παρ. 1 έχουν:
α) η Αρχή, οι αρμόδιες αρχές του άρθρου 6 και οι αρμόδιες εισαγγελικές ή άλλες αρχές με ερευνητικές ή ελεγκτικές αρμοδιότητες στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, των βασικών αδικημάτων και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, χωρίς κανένα περιορισμό,
β) τα υπόχρεα πρόσωπα, αποκλειστικά στο πλαίσιο της εφαρμογής των μέτρων δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη σύμφωνα με τον παρόντα,
γ) κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα που μπορεί να αποδείξει ειδικό έννομο συμφέρον.
δ) [Καταργείται],
Οι πληροφορίες που είναι προσβάσιμες από τα πρόσωπα της περ. γ) συνίστανται στο επώνυμο, στο όνομα, στο πατρώνυμο, στον μήνα και στο έτος γέννησης, στη χώρα διαμονής και στην υπηκοότητα του πραγματικού δικαιούχου, καθώς επίσης και στο είδος και στην έκταση των δικαιωμάτων που κατέχει. Εφόσον οι πληροφορίες του προηγούμενου εδαφίου δεν επαρκούν για την ταυτοποίηση του πραγματικού δικαιούχου, το φυσικό ή νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα δύναται να έχει πρόσβαση σε επιπρόσθετες πληροφορίες που αφορούν στην πλήρη ημερομηνία γέννησης, σε στοιχεία επικοινωνίας και στον αριθμό φορολογικού μητρώου. Η χορήγηση πρόσβασης για τις περιπτώσεις των προηγούμενων εδαφίων γίνεται κατόπιν εισαγγελικής παραγγελίας, ύστερα από απόδειξη ειδικού εννόμου συμφέροντος, αποκλειστικά για σκοπούς πρόληψης και καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
Όταν η πρόσβαση μπορεί να εκθέσει τον πραγματικό δικαιούχο σε δυσανάλογο κίνδυνο εξαπάτησης, απαγωγής, εκβιασμού, εκβίασης, παρενόχλησης, βίας ή εκφοβισμού ή εάν ο πραγματικός δικαιούχος είναι ανήλικος ή άλλως ανίκανος για δικαιοπραξία, μπορεί να ζητήσει, με αιτιολογημένο αίτημά του στον Κεντρικό Συντονιστικό Φορέα, τον κατ’ εξαίρεση περιορισμό στην πρόσβαση μέρους ή συνόλου των πληροφοριών που τον αφορούν. Για τον περιορισμό στην πρόσβαση των υπόχρεων οντοτήτων και των μελών του ευρύτερου κοινού, στο σύνολο ή μέρος των πληροφοριών που αφορούν στον συγκεκριμένο πραγματικό δικαιούχο, εκδίδεται απόφαση του Υπουργού Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών που δεν δημοσιεύεται, κατόπιν σχετικής εισήγησης της Αρχής. Σε περίπτωση χορήγησης των εξαιρέσεων της παρούσας, δημοσιοποιούνται από τον Κεντρικό Συντονιστικό Φορέα ετήσια στατιστικά στοιχεία σχετικά με τον αριθμό των εξαιρέσεων που χορηγήθηκαν και τους λόγους που δηλώθηκαν και γνωστοποιούνται στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Οι εξαιρέσεις που προβλέπονται στην παρούσα δεν ισχύουν για τα πιστωτικά ιδρύματα, τους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς και τους δικηγόρους που υπηρετούν στους Φορείς Γενικής Κυβέρνησης του άρθρου 14 του ν. 4270/2014 με καθεστώς πάγιας αντιμισθίας.».
Άρθρο 205
Μεταβατικές διατάξεις για τα φορολογικά κίνητρα για την ενίσχυση της κεφαλαιαγοράς – Τροποποίηση άρθρου 125 ν. 5193/2025
Στο άρθρο 125 του ν. 5193/2025 (Α’ 56), περί μεταβατικών διατάξεων του Μέρους Γ΄, επέρχονται οι ακόλουθες τροποποιήσεις: α) στην παρ. 1, αα) στο πρώτο εδάφιο οι λέξεις «για τις οποίες είναι εγγεγραμμένοι με βάση τον ν. 4557/2018, περί πρόληψης και καταστολής της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, όπως αυτός ίσχυε πριν από την τροποποίησή του με τον παρόντα νόμο» αντικαθίστανται από τις λέξεις «που παρείχαν», αβ) στο πρώτο εδάφιο της περ. α), οι λέξεις «31η Δεκεμβρίου 2025» αντικαθίστανται από τις λέξεις «30ή Ιουνίου 2026» και αγ) στην υποπερ. βα) οι λέξεις «31η Δεκεμβρίου 2025» αντικαθίστανται από τις λέξεις «30ή Ιουνίου 2026», β) στην παρ. 2, οι λέξεις «31η Δεκεμβρίου 2025» αντικαθίστανται από τις λέξεις «30ή Ιουνίου 2026» και γ) στην παρ. 3 οι λέξεις «έως την 31η Δεκεμβρίου 2025» αντικαθίστανται από τις λέξεις «έως την 30ή Ιουνίου 2026» και το άρθρο 125 διαμορφώνεται ως εξής:
«Άρθρο 125
Μεταβατικές διατάξεις Μέρους Γ’
- Οι πάροχοι υπηρεσιών ανταλλαγής μεταξύ εικονικών νομισμάτων, όπως αυτά ορίζονται στην περ. 24 του άρθρου 3 του ν. 4557/2018 (Α’ 139), και παραστατικών νομισμάτων, καθώς και οι πάροχοι υπηρεσιών θεματοφυλακής ψηφιακών πορτοφολιών, όπως αυτοί ορίζονται στην περ. 25 του άρθρου 3 του ν. 4557/2018, όπως το άρθρο αυτό ίσχυε, πριν από την τροποποίησή του με το άρθρο 116 του παρόντος, οι οποίοι είναι εγγεγραμμένοι μέχρι τις 27 Δεκεμβρίου 2024 στο μητρώο της περ. β) της παρ. 1 του άρθρου 6 του ν. 4557/2018, περί αρμοδίων αρχών όπως το άρθρο αυτό ίσχυε πριν από την τροποποίησή του με την παρ. 1 του άρθρου 117 του παρόντος, δικαιούνται να συνεχίσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες που παρείχαν ως εξής:
α) Όσοι έχουν καταστατική έδρα στην Ελλάδα, έως την 30ή Ιουνίου 2026 ή μέχρι την ημερομηνία χορήγησης άδειας ή άρνησης χορήγησης άδειας, κατά την έννοια του άρθρου 63 του Κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 31ης Μαΐου 2023, για τις αγορές κρυπτοστοιχείων και για την τροποποίηση των Κανονισμών (ΕΕ) 1093/2010 και (ΕΕ) 1095/2010 και των Οδηγιών 2013/36/ΕΕ και (ΕΕ) 2019/1937 (L 150), περί αξιολόγησης της αίτησης χορήγησης άδειας και χορήγησης ή άρνησης χορήγησης άδειας, από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, εφόσον η ημερομηνία αυτή είναι προγενέστερη,
β) όσοι έχουν καταστατική έδρα σε άλλο κράτος μέλος, εφόσον το εν λόγω κράτος μέλος εφαρμόζει το μεταβατικό καθεστώς της παρ. 3 του άρθρου 143 του Κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114, περί μεταβατικών μέτρων,
βα) έως την 30ή Ιουνίου 2026 ή
ββ) έως την ημερομηνία λήξης της περιόδου που προβλέπει το μεταβατικό καθεστώς του εν λόγω κράτους μέλους, εφόσον αυτή είναι προγενέστερη της περιόδου της υποπερ. βα), ή
βγ) έως την ημερομηνία χορήγησης ή άρνησης χορήγησης άδειας, κατά την έννοια του άρθρου 63 του Κανονισμού 2023/1114 από την αρμόδια κατά τον εν λόγω Κανονισμό εποπτική αρχή, εφόσον η ημερομηνία αυτή είναι προγενέστερη της ημερομηνίας της υποπερ. βα).
- Οι πάροχοι υπηρεσιών ανταλλαγής μεταξύ εικονικών νομισμάτων, όπως αυτά ορίζονται στην περ. 24 του άρθρου 3 του ν. 4557/2018, και παραστατικών νομισμάτων και οι πάροχοι υπηρεσιών θεματοφυλακής ψηφιακών πορτοφολιών, όπως αυτοί ορίζονται στην περ. 25 του άρθρου 3 του ν. 4557/2018, όπως το άρθρο αυτό ίσχυε, αντίστοιχα, πριν από την τροποποίησή του με το άρθρο 116 του παρόντος, οι οποίοι είναι εγγεγραμμένοι μέχρι τις 27 Δεκεμβρίου 2024 στο ειδικό μητρώο παρόχων που τηρεί η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, σύμφωνα με την περ. β) της παρ. 1 του άρθρου 6 του ν. 4557/2018, όπως το άρθρο αυτό ίσχυε πριν από την τροποποίησή του με την παρ. 1 του άρθρου 117 του παρόντος, εξακολουθούν να θεωρούνται υπόχρεα πρόσωπα, κατά την έννοια της παρ. 1 του άρθρου 5 του ν. 4557/2018, περί υπόχρεων προσώπων και υπάγονται στην αρμοδιότητα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, έως την 30ή Ιουνίου 2026 ή μέχρι την ημερομηνία χορήγησης άδειας ή άρνησης χορήγησης άδειας, κατά την έννοια του άρθρου 63 του Κανονισμού 2023/1114 και του Κεφαλαίου Α’ του παρόντος Μέρους, εφόσον η ημερομηνία αυτή είναι προγενέστερη.
- Το ειδικό μητρώο παρόχων διατηρείται σε ισχύ έως την 30ή Ιουνίου 2026.».