Αρχική Τροποποίηση του ν.4557/2018 (Α΄139) για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας- Ενσωμάτωση της Οδηγίας (ΕΕ) 2018/843Άρθρο 01 – Ορισμοί – Τροποποίηση του άρθρου 3 του ν. 4557/2018Σχόλιο του χρήστη Φ.Γ. | 10 Σεπτεμβρίου 2020, 16:55
  • Σχόλιο του χρήστη 'Φ.Γ.' | 10 Σεπτεμβρίου 2020, 16:55

    "«17. «Πραγματικός δικαιούχος»: το ή τα φυσικά πρόσωπα, στα οποία τελικά ανήκει ο πελάτης, νομικό πρόσωπο ή νομική οντότητα, ή τα οποία ελέγχουν αυτόν, καθώς και το ή τα φυσικά πρόσωπα για λογαριασμό των οποίων διεξάγεται συναλλαγή ή δραστηριότητα. Ως «πραγματικός δικαιούχος» νοείται ιδίως: α) Όσον αφορά στις εταιρείες: αα) Το ή τα φυσικά πρόσωπα στα οποία τελικά ανήκει η εταιρεία ή τα οποία ελέγχουν αυτή διά της κατοχής ή του ελέγχου αμέσως ή εμμέσως ικανού ποσοστού των μετοχών ή των δικαιωμάτων ψήφου ή άλλων ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων αυτής, μεταξύ άλλων και μέσω μετοχών στον κομιστή ή μέσω ελέγχου με άλλα μέσα." Εφόσον αναφέρεται η φράση ΤΕΛΙΚΑ ΑΝΗΚΕΙ , σε περίπτωση ομίλου ή πολυεπιπέδων εταιρικών δομών θα πρέπει να αποσαφηνιστεί εαν δηλωθεί ο τελικός δικαιούχος και όχι όλο το οργανόγραμμα ή "δέντρο" ότι έχει καλυφθεί η υποχρεώση δήλωσης στο μητρώο. Αλλιώς να αποσαφηνιστεί ότι οι εταιρείες κτλ. που ανήκουν σε όμιλο ή είναι μέρος πολυεπίπεδων δομών είναι υποχρεωμένες να δηλώσουν όλο το οργανόγραμμα ή "δέντρο".